英國物業稅簡介

港人今年掀起移民潮,基於香港曾經受英國統治多年,港人大部分有傾向要移居英國,但是移居英國首先需要處理的就是住屋問題。預先選好英國物業固然重要,但是在資金預算上很多人可能會忽略英國物業稅的問題。這篇文章會為大家講解在英國投資上,英國物業稅可能給你帶來的問題。

英國物業稅項相對香港來說要複雜得多,不像香港,英國是全球徵稅國家而且也是一個稅項相當高的國家。如果在這一點上未清楚了解,可能很容易高估了自己的投資能力。

英國稅務身份

想要了解英國物業稅,首先要知道自己如何會有用稅務居民身份。凡在英國一年內居住超過183天,即會被定義為英國稅務居民。基於以上提到英國是全球課稅國家,無論你英國稅務居民在何處買樓,都需要為所有私人物業繳交物業稅。而如果僅僅持有英國國籍,而徵稅年度內居住英國少於16日,或者在海外全職工作而導致居留英國時間少於91日,則不會被頂一會英國稅務居民,屆時只需要就英國收入以及英國物業投資以及資產增值繳交相應稅項即可。

如果是BNO5+1移民人士,如果標明長期會在英國逗留,基本上住滿2年就會被認定以英國為定居地,屆時無論是英國還是海外的所有資產都會落入英國稅網,需要繳交對應的稅項。

英國物業稅

了解了稅務居民身份之後,就需要對英國物業稅有相當的認知。常見的稅項如下:

1)印花稅

在英國買樓需要繳付多項英國物業稅,當中一個很大的份額為印花稅,通常在物業交易完成後的14天內需要繳付。英國印花稅有不同的門檻,125,000鎊以下的物業可以免除印花稅。而在125,000鎊以上的物業則會收取2%-12%不等的物業印花稅。近期英國印花稅放寬,如果在2021年7月1日至9月30日期間購買英國物業,250,000鎊以下的物業一律免除印花稅。

另外值得一提,如果買家在全球範圍內擁有多於一個物業(非首置),則需要另外繳交3%的物業印花稅。而且自去年起,所有海外英國物業投資者都需要繳付2%額外的英國海外物業稅。

2)個人所得稅(Income Tax) 

香港人熟悉的英國物業稅之一,不論海外英國物業投資者還是當地居民,在英國買樓收租都要繳交個人所得稅。個人所得稅分為三個等級,如買家持英國護照,首12,500鎊享有免稅優惠,12,501至50,000鎊稅率20%,50,001至150,000鎊稅率40%,150,001或以上稅率45%。海外買家在英國買樓扣除地租、市政稅、物業管理費等基本開支後,每年按收入繳交20%至45%個人所得稅。

3)資產增值稅(Capital Gain Tax)

業主將英國物業投資轉手或放租,需要繳交資產增值稅,免稅額為12,300鎊。稅率按照個人所得稅率釐定,如個人所得稅率低於20%,資產增值稅率為18%;如個人所得稅率為40%或以上,資產增值稅率為28%。

4)服務增值稅(Value Added Tax)

英國買樓稅項分類仔細,服務增值稅指在英國期間,對提供商品或服務產生的增值部分所徵收的稅項。換言之,在英國買樓過程中,幾乎所有律師、會計服務也要交增值稅,一般稅率為20%。

5)市政稅(Council Tax)

由地方政府徵收的英國買樓稅項,業主每年要向物業所屬的地方政府繳交市政稅,用作支付地方政府公共設施費用,例如學校、公共交通、環境衛生、公共設施保養修葺等。稅額根據英國政府的社區等級設定,市區稅率較貴,郊區稅率較低,一般市政稅每年約1,400至1,800鎊,分10期繳交。

6)遺產稅 (Inheritance Tax)

英國買樓稅項觸及生前死後,遺產稅是對死者遺產,包括儲蓄存款、物業、退休基金等資產所徵收的英國物業稅,英國稅務海關總署會對遺產價值超過325,000鎊的物業徵收40%的稅。假設物業遺產價值400,000鎊,減去免稅的325,000鎊,餘下的75,000需繳付遺產稅,稅率40%,即30,000鎊。

如物業遺產價值低於325,000鎊,或將超額的資產留給配偶、法定伴侶、慈善機構等,則可豁免支付遺產稅。

想了解更多,歡迎聯繫專業人士讓他們幫助你更快捷解決你的疑慮!

發佈回覆

你的電郵地址並不會被公開。 必要欄位標記為 *